Metodología de evaluación de Gestión Ambiental y Social

La herramienta de diagnóstico ESMS evalúa nueve elementos clave del Sistema de Gestión Ambiental y Social de una institución financiera y los clasifica en función de su nivel de avance.

1 - Política de Gestión de Riesgos Ambientales y Sociales

Evalúa la adecuación de las políticas para la gestión del Riesgo Ambiental y Social.

2 - Proceso de debida diligencia en gestión de riesgos ambientales y sociales

Evalúa los procedimientos para la debida diligencia ambiental y social y cómo los hallazgos de la debida diligencia se integran en la toma de decisiones.

3 - Calidad de la debida diligencia ambiental y social

Examina hasta qué punto las instituciones cubren los riesgos E&S, se verifican los datos y se aplican los procesos de manera consistente.

4 - Estructura Organizacional y Función Ambiental y Social

Analiza los roles y responsabilidades, el grado de participación de la gerencia y la supervisión de la Junta Directiva.

5 - Capacidad organizativa y capacitación del personal

Evalúa la capacidad, el compromiso y la formación del personal.

6 - Procedimiento de Supervisión y Revisión de Cartera

Examina la revisión de cartera, el seguimiento y los sistemas de retroalimentación interna.

7 - Entorno de control

Evalúa la presentación de informes al Directorio, a la Ejecutiva y a las líneas de negocio, los mecanismos de escalamiento y las auditorías.

8 - Indicadores y datos ambientales y sociales

Se centra en los marcos de recopilación y evaluación de datos.

9 - Comunicaciones externas

Evalúa canales para recibir comunicaciones de partes interesadas, informes y divulgación de sostenibilidad.

Glosario de términos

Sistema de Gestión Ambiental y Social
- SGAS

Un Sistema de Gestión Ambiental y Social (SGAS) es un conjunto de políticas, procedimientos, herramientas y capacidad interna para identificar y gestionar la exposición de una institución financiera a los riesgos ambientales y sociales de sus clientes/inversores. Para más información sobre un SGAS:

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Comprensión de los riesgos ambientales y sociales

El riesgo ambiental y social para una institución financiera (IF) surge de los problemas ambientales y sociales relacionados con las operaciones de un cliente o receptor de inversiones.

Las transacciones de una institución financiera con un cliente/participante pueden representar un riesgo financiero, legal y/o reputacional para la institución. Dado que las cuestiones ambientales y sociales son inherentes a las operaciones de los clientes/participantes , casi todas las transacciones están expuestas a cierto grado de riesgo ambiental y social.

Los riesgos ambientales y sociales inherentes a una transacción dependen de diversos factores, como las cuestiones específicas asociadas a las operaciones del cliente/destinatario de la inversión, el sector industrial y el contexto geográfico. Los riesgos ambientales y sociales suelen incluir la contaminación ambiental, los riesgos para la salud y la seguridad humana , los impactos en las comunidades y las amenazas a la biodiversidad y el patrimonio cultural de una región . En la mayoría de los casos, el cliente/destinatario de la inversión tiene control sobre los riesgos ambientales y sociales asociados a la operación y puede tomar las medidas necesarias para mitigar estos riesgos .

Al implementar un Sistema de Gestión Ambiental y Social , una institución financiera puede mejorar su comprensión de los riesgos ambientales y sociales asociados con cada transacción, que pueden incluirse en el proceso de toma de decisiones para proceder con una transacción.

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El personal de la institución financiera puede realizar una visita in situ para comprender mejor los problemas ambientales y sociales asociados con las operaciones diarias del negocio de un cliente o beneficiario de la inversión. Esto proporciona información sobre los posibles riesgos ambientales y sociales.

El personal de la institución financiera puede realizar una visita al sitio como parte del proceso de debida diligencia ambiental y social para una transacción propuesta, así como durante el proceso de monitoreo de una transacción aprobada.

Cuestiones ambientales y sociales a tener en cuenta

Exposición de las instituciones financieras al riesgo ambiental y social

La exposición de un cliente/receptor de inversiones al riesgo ambiental y social implica la posibilidad de un evento adverso que puede tener implicaciones para el cliente/receptor de inversiones y poner en peligro su viabilidad financiera y operativa.

Las actividades del cliente o beneficiario de la inversión pueden causar impactos ambientales , presentar un riesgo para la salud humana o afectar negativamente a la comunidad circundante como resultado de una planificación o gestión inadecuada.

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Institución bancaria

Una institución bancaria (también denominada banco universal o comercial) puede ser desde una gran institución financiera con una marca muy visible y presencia internacional hasta una pequeña organización con presencia local.

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Compañía de arrendamiento

Una empresa de leasing proporciona un activo físico o un servicio para su uso por parte de un cliente comercial o un individuo durante un período de tiempo establecido a cambio de pagos regulares, lo que se conoce como leasing financiero.

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Institución de microfinanzas

Las instituciones de microfinanzas son organizaciones que proporcionan préstamos a clientes de bajos ingresos, incluidas microempresas y trabajadores autónomos, que tradicionalmente carecen de acceso a las principales fuentes de financiación de las instituciones bancarias.

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Fondo de capital privado

Los fondos de capital privado realizan inversiones de capital a largo plazo en empresas o proyectos (aunque a veces pueden utilizarse otros instrumentos financieros) con el objetivo de vender posteriormente la participación accionaria obteniendo una ganancia al momento de la salida.

Plantilla ESMS Fondo de capital privado

Problemas ambientales y sociales

Las cuestiones ambientales y sociales pueden manifestarse de muchas maneras diferentes y afectar la viabilidad de las operaciones de los clientes o inversores de una institución financiera.

Emisiones atmosféricas y calidad del aire

Las emisiones de contaminantes atmosféricos pueden producirse a partir de una amplia variedad de actividades durante la construcción, operación y desmantelamiento de las operaciones de un cliente o beneficiario de una inversión.

Biodiversidad y recursos naturales

El uso y la conversión de la tierra para apoyar las operaciones de un cliente o beneficiario de una inversión no solo da como resultado una mayor erosión de la capa superficial del suelo, sino que también puede afectar la biodiversidad debido a la pérdida y fragmentación del hábitat.

El uso y la conversión del suelo para apoyar las operaciones de un cliente o beneficiario de una inversión no solo provoca una mayor erosión de la capa superficial del suelo, lo que provoca la sedimentación de arroyos y ríos y degrada la calidad del agua, sino que también puede afectar la biodiversidad debido a la pérdida y fragmentación del hábitat. Una reducción de la biodiversidad disminuye la capacidad de los ecosistemas para proporcionar un suministro estable y sostenible de bienes y servicios esenciales, como aire y agua limpios, y también reduce la variabilidad genética, lo que podría reducir la cantidad de recursos naturales disponibles para su uso futuro.

Salud, seguridad y protección de la comunidad

Las operaciones de un cliente o beneficiario de una inversión pueden aumentar el potencial de exposición de la comunidad a riesgos e impactos derivados de accidentes, fallas estructurales y liberaciones de materiales peligrosos.

Las operaciones de un cliente/destinatario de inversiones suelen generar beneficios para las comunidades, incluyendo empleo, servicios y oportunidades de desarrollo económico. Sin embargo, estas operaciones también pueden aumentar la exposición de la comunidad a riesgos e impactos derivados de accidentes, fallas estructurales y derrames de materiales peligrosos . Las comunidades también pueden verse afectadas por el impacto en sus recursos naturales, la exposición a enfermedades y el uso de personal de seguridad.

Herencia cultural

El patrimonio cultural abarca bienes y sitios de importancia arqueológica, histórica, cultural, artística y religiosa, así como características ambientales únicas y conocimientos y prácticas culturales de las comunidades protegidas para las generaciones futuras.

Uso y conservación de energía

Las operaciones de un cliente o beneficiario de una inversión consumen energía para impulsar procesos tales como calefacción y refrigeración; sistemas auxiliares como motores, bombas y ventiladores; generación de aire comprimido; sistemas de calefacción, ventilación y aire acondicionado (HVAC); sistemas de iluminación u otros procesos específicos del sector industrial.

Uso de materiales peligrosos

Las operaciones de un cliente/destinatario de inversiones pueden requerir el uso de materiales peligrosos. Los materiales peligrosos son aquellos que representan un riesgo para la salud humana, la propiedad o el medio ambiente debido a sus características físicas o químicas.

Estos pueden clasificarse según el peligro como explosivos; gases comprimidos, incluidos gases tóxicos o inflamables; líquidos inflamables; sólidos inflamables; sustancias oxidantes; materiales tóxicos; material radiactivo; y sustancias corrosivas.

Pueblos indígenas

Los pueblos indígenas son reconocidos como grupos sociales con identidades distintas de los grupos dominantes en las sociedades nacionales y a menudo se encuentran entre los segmentos vulnerables de la población.

En distintos países se puede hacer referencia a los pueblos indígenas con términos como “minorías étnicas indígenas”, “aborígenes”, “tribus de las colinas”, “nacionalidades minoritarias”, “tribus registradas”, “primeras naciones” o “grupos tribales”.

Trabajo y condiciones laborales

La búsqueda del crecimiento económico a través de la creación de empleo y la generación de ingresos debe equilibrarse con la protección de los derechos básicos de los trabajadores.

Para cualquier empresa, la fuerza laboral es un activo valioso, y una buena relación entre los trabajadores y la gerencia es clave para su sostenibilidad a largo plazo. No establecer ni fomentar una buena relación entre los trabajadores y la gerencia puede socavar el compromiso y la retención de los empleados, provocar huelgas y poner en peligro las operaciones de un cliente o empresa en la que se invierte. Por el contrario, mediante una buena relación entre los trabajadores y la gerencia, y al tratarlos de manera justa y brindarles condiciones laborales seguras y saludables , los clientes o empresas en las que se invierte pueden obtener beneficios tangibles, como una mayor eficiencia y productividad.

Adquisición de tierras y reasentamiento

El reasentamiento involuntario se refiere tanto al desplazamiento físico como al desplazamiento económico debido a la adquisición de tierras asociadas a las operaciones de un cliente o beneficiario de una inversión.

El reasentamiento involuntario se refiere tanto al desplazamiento físico (reubicación o pérdida de vivienda) como al desplazamiento económico (acceso a recursos para la generación de ingresos o medios de vida) debido a la adquisición de tierras (incluidas las servidumbres de paso) asociada a las operaciones de un cliente o beneficiario de inversiones. El reasentamiento se considera involuntario cuando las personas o comunidades afectadas no tienen derecho a rechazar el desplazamiento. Esto ocurre en casos de: i) expropiación legal o restricciones al uso de la tierra basadas en el dominio eminente; y ii) acuerdos negociados en los que el comprador puede recurrir a la expropiación o imponer restricciones legales al uso de la tierra si las negociaciones con el vendedor fracasan.

Contaminación del suelo

La tierra puede contaminarse debido a liberaciones de materiales peligrosos, desechos o petróleo, incluidas sustancias naturales.

Las liberaciones de estos materiales pueden ser resultado de actividades pasadas o actuales en el sitio, incluyendo accidentes durante su manipulación y almacenamiento, o debido a una gestión o eliminación deficientes. El terreno se considera contaminado cuando contiene concentraciones de materiales peligrosos, incluido el petróleo, por encima de los niveles de referencia o de origen natural.

Salud y seguridad en el trabajo

Proporcionar a los trabajadores un entorno de trabajo seguro y saludable, libre de riesgos físicos, químicos, biológicos y radiológicos inherentes a un sector industrial en particular, es esencial para garantizar la sostenibilidad a largo plazo de las operaciones de un cliente/inversor.

Residuos

Las operaciones de un cliente/receptor de inversiones pueden generar, almacenar o manipular cualquier cantidad de residuos peligrosos o no peligrosos en una variedad de sectores industriales.

Los residuos pueden ser sólidos, líquidos o contener material gaseoso que se elimina mediante eliminación, reciclaje, incineración o incineración. Pueden ser subproductos de un proceso de fabricación o productos comerciales obsoletos que ya no pueden utilizarse para su fin previsto y requieren eliminación. Las prácticas inadecuadas de eliminación de residuos pueden provocar la contaminación de las aguas subterráneas o la imposición de multas o sanciones, según lo estipulado en la normativa nacional .

Aguas residuales y calidad del agua

Las operaciones de un cliente/inversor generan aguas residuales, que se tratan en el sitio y/o se descargan al sistema de alcantarillado municipal para su tratamiento o directamente al medio ambiente (aguas superficiales) sin tratamiento previo.

Uso y conservación del agua

Las operaciones de un cliente/participante utilizan agua en diversos procesos de producción, que varían según el sector industrial. Normalmente, el consumo de agua en las instalaciones se asocia a procesos como los descritos aquí.

Riesgo ambiental y social para instituciones financieras

Las operaciones de una institución financiera no generan impactos ambientales y sociales significativos, pero la forma en que sus clientes/inversores gestionan los impactos de sus operaciones puede suponer riesgos para una institución financiera.

Las operaciones con clientes/entidades participadas también pueden representar oportunidades de financiación adicional y crecimiento. Todas las instituciones financieras están expuestas a cierto nivel de riesgo ambiental y social a través de sus clientes/entidades participadas. Si no se gestionan, estos riesgos pueden provocar un deterioro de la reputación de la institución financiera, litigios costosos o pérdida de ingresos.

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Riesgo en las finanzas corporativas

Las transacciones corporativas generalmente consisten en préstamos o inversiones en operaciones comerciales de diferentes tamaños y que operan en una variedad de sectores industriales.

Los préstamos (deuda) pueden ser utilizados por la operación comercial para financiar un aspecto específico de la misma, como la compra de equipos o la renovación o expansión de la misma. Las inversiones de capital en una operación comercial proporcionan capital operativo a cambio de acciones (capital) en la empresa o proyecto.

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Cuestiones ambientales y sociales a tener en cuenta

Directriz para la debida diligencia ambiental y social del proyecto

Riesgo en la vivienda

Este tipo de financiamiento generalmente implica proporcionar préstamos hipotecarios directamente a los consumidores con el propósito específico de financiar la compra de una vivienda.

En este tipo de operaciones la entidad financiera se convierte en propietaria legal del inmueble durante el plazo de amortización de la hipoteca.

Riesgo en los seguros

Muchas instituciones financieras venden pólizas de seguros a sus clientes, lo que implica aceptar cubrir los costos potenciales asociados a un evento que cumpla con requisitos preestablecidos a cambio del pago regular de una prima a la institución financiera.

Riesgo en el arrendamiento

En una transacción de arrendamiento, el uso de un activo fijo o servicio se proporciona a cambio de un pago regular por parte del usuario (el arrendatario) según el contrato de arrendamiento.

Los activos fijos que pueden arrendarse suelen incluir equipos ligeros (como automóviles, camiones ligeros, equipos de oficina, muebles y electrodomésticos) o equipos pesados (como excavadoras, maquinaria de gran tamaño, equipos industriales, buques de carga, camiones pesados y aviones). En algunos casos, las compañías de arrendamiento pueden poseer, mantener y operar los activos físicos arrendados, lo que se conoce como arrendamiento operativo. En otros casos, las compañías de arrendamiento simplemente proporcionan la financiación necesaria a los arrendatarios, lo que se conoce como arrendamiento financiero.

Directrices para el SGAS de arrendamiento

Riesgo en las microfinanzas

Las instituciones de microfinanzas proporcionan servicios financieros, como préstamos, a clientes de bajos ingresos, incluidas microempresas y trabajadores autónomos, que tradicionalmente carecen de acceso a la financiación.

Estas transacciones suelen ser de montos menores y de duración más corta que los préstamos corporativos y están dirigidas a propietarios de pequeñas empresas o clientes comerciales cuyas operaciones son generalmente pequeñas.

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Riesgo en la financiación de proyectos

Las transacciones de financiación de proyectos normalmente implican la financiación directa de proyectos de infraestructura e industriales.

La financiación suele estar garantizada por los activos del proyecto, de modo que la institución financiera que proporciona los fondos asumirá el control del proyecto si el patrocinador tiene dificultades para cumplir con los términos de la transacción.

Cuestiones ambientales y sociales a tener en cuenta

Directriz para la debida diligencia ambiental y social del proyecto

Riesgo en el comercio minorista

Las transacciones minoristas incluyen servicios financieros como depósitos (cuentas corrientes y de ahorro) y tarjetas de crédito, así como préstamos personales como hipotecas y financiación de vehículos.

Los problemas ambientales y sociales asociados a las transacciones minoristas dirigidas a individuos generalmente no existen, aunque puede haber inquietudes asociadas con el financiamiento hipotecario y potencialmente con ciertas opciones de inversión que pueden involucrar proyectos/empresas controvertidos o de alto riesgo.

Lista de exclusión de la CFI para instituciones financieras

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Riesgo en las finanzas a corto plazo

La financiación a corto plazo implica proporcionar préstamos con un plazo de unos pocos meses o menos, pero no más de un año.

La financiación a corto plazo, como la financiación comercial , suele implicar garantías como cuentas por pagar o inventarios. Una empresa pignorará o venderá sus cuentas por cobrar al acreedor a cambio de efectivo inmediato (también conocido como factoraje). Si bien ciertos préstamos corporativos y tipos de financiación de proyectos suelen tener un propósito específico, como la construcción o la compra de equipos, los préstamos a corto plazo, como los préstamos para capital de trabajo, suelen tener fines generales y respaldar las operaciones comerciales generales de una empresa.

Riesgo en las pequeñas y medianas empresas

Aunque son menos complejos que los de las grandes inversiones corporativas y de proyectos, los problemas ambientales y sociales asociados a las pequeñas y medianas empresas pueden ser importantes y están relacionados principalmente con la salud y la seguridad de los trabajadores y la contaminación.

Lista de verificación ambiental y social para pymes

Riesgo en el comercio

La financiación del comercio implica proporcionar productos financieros que permitan a los importadores y exportadores comerciar a través de fronteras nacionales y generalmente se realiza a través de bancos, agencias de crédito, aseguradoras, emisores u otras instituciones.

Incorporando la sostenibilidad en las operaciones comerciales

Riesgo ambiental y social por sector industrial

Los clientes/destinatarios de inversiones operan en diversos sectores industriales con diversos riesgos ambientales y sociales. Se puede realizar una evaluación preliminar de riesgos según el sector de operación.

Se han desarrollado pautas ambientales y sociales específicas de la industria para ayudar tanto a los clientes/inversores como a las instituciones financieras a comprender y gestionar mejor los riesgos ambientales y sociales en sus operaciones.

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